这次全部卖出，税后到手
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算工资的部分
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资本利得
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税合计
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税后收益
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| 期 | 每股买价 | 处置 | 算工资 | 资本利得 | 税 | 税后收益 |
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| 处置 | 股数 | 卖出额 | 算工资 | 资本利得 | 工资部分的税 | 资本利得的税 | 税后收益 |
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工资和资本利得怎么分。
不合格处置：购买日市价减买价，全部算工资，不管后来卖价高低，卖亏了也照样算；成本因此变成购买日市价，卖价和它的差是资本利得或亏损，从购买日起持有超过一年是长期，否则是短期。
合格处置：算工资的是「卖价 − 买价」和「授予日市价 × 折扣」两个里小的那个，卖价低于买价时是 0；其余都是长期资本利得。
所以授予日股价比购买日高的那一期，合格处置算工资的部分反而可能比不合格的多。
买完就卖，还是持到合格处置
| 做法 | 卖出日 | 每股卖价 | 算工资 | 资本利得 | 税 | 税后到手 | 比买完就卖 |
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工资部分不交 FICA，也不预扣。不管合格不合格，算工资的那部分都不交社保和 Medicare 税，公司也不预扣所得税；加州同样不扣 SDI、不预扣州税。
雇主一般把它写进 W-2 第 1 栏，没写进去的要自己按工资报。没有预扣，卖得多的那年要自己补预估税，或者调高工资预扣，免得年底被罚少缴。
1099-B 上的成本要自己调。2014 年起授予的，券商 1099-B 上的成本只是买价，不含已经算进工资的那部分。照抄的话，这部分会被收两次税。
报税时在 Form 8949 上把成本调成「买价 + 算工资的部分」，就是上表每一期的买价加「算工资」那一栏。
Form 3922 和每年 $25,000。每买一期，公司在次年 1 月 31 日前给一张 Form 3922。第 8 栏是按授予日算的买价，授予日市价（第 3 栏）减它，就是合格处置算工资的上限。
每个日历年能买的股票，按授予日市价算不能超过 $25,000（打 15% 折，大约相当于每年最多付 $21,250）；这里按购买日所在的年份粗查，跨年的长授予期以计划的累计规则为准。
为什么多数人买完就卖。15% 的折扣，买完就卖等于在买价上赚 17.6%，有回溯价、这期股价又涨了的更多，而且几乎没有风险。
持到合格处置省下的，只是一部分工资换成长期资本利得的税率差；加州对资本利得也按普通收入收税，NIIT 只收资本利得、不收工资，省得更少。
等的这一年半到两年里，股价的波动很容易超过这点税。工资、奖金、RSU 都来自同一家公司的，更是如此。
默认按你填的家庭其他收入和报税身份逐档算：用全站共用的税额引擎（和家庭全年税额计算器同一套），联邦按 2026 年税率表和标准扣除（不含老年扣除、子女抵免）， 加州按 FTB 2026 年税率表；工资部分当普通收入、不交 FICA 和 SDI。买完就卖和持到合格处置都按同一年的其他收入比，实际两次卖出可能落在不同年份。 选“自己填边际税率”时不逐档：算工资的部分和资本利得假设都落在你填的那一档，卖得多、跨档的，实际税会更高。 资本亏损先抵资本利得，净亏损每年最多抵 $3,000 其他收入，超出的往后结转，这里不计以后几年的抵税。$25,000 上限按购买年份粗查。 没有算卖出手续费、州对非居民收入的分摊、卖亏后 30 天内又买进（含 ESPP 新一期）引起的洗售规则、在合格处置之前过世的特殊规定， 也没有算情景比较里卖出的钱另作投资的回报。ESPP 本身不是 AMT 加回项（逐档算时，大笔资本利得让 AMT 豁免额递减的影响已算在内）。本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的投资或税务建议。