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资本利得税计算器

长期资本利得按叠在你普通收入之上的三段阶梯计税：0% / 15% / 20%， 再加上可能触发的 3.8% 净投资收入税（NIIT）。加州没有资本利得优惠税率，按普通收入全额计税。 卖出租过的房子，折旧那段利得联邦最高 25%；卖自住房先按 §121 排除。同年还有亏损的，按抵扣顺序算净额。 这个工具按 2026 年规则把联邦和加州一起算给你看。

交易与收入

已减掉标准扣除后的应税收入。它决定了这笔利得“从哪一层开始堆”。

今年还要把传统 IRA / 401(k) 转成 Roth 的，填转换额。它算普通收入，加在上面的应税收入上，会挤掉 0% 段的空间。没有填 0。

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加州按 FTB 2026 年税率表分档，应税收入超过 $1,000,000 的部分另加 1%。住在没有州所得税的州，选其他州、填 0。

卖房填扣掉中介费、过户费以后的数。

持有一年以内按普通所得税率，最高 37%，和长期税率的差距往往比预想的大得多。

填 0 则自动按“其他应税收入 + 标准扣除 + Roth 转换 + 本次利得”估算。 NIIT 门槛：单身 $200,000 / 合报 $250,000（法定，不随通胀调整）。

卖的是房子（不是就跳过）

出租过、做过 home office 的，历年折旧的合计。没报的也要算（按“应提”的数），可以用 Form 3115 补提。 成本基础照填买价加改良，不用自己减；折旧对应的那段利得联邦按普通税率、最高 25%。

满足的，单身排除 $250,000、合报 $500,000（合报要一方拥有、双方都自住满 2 年）。因换工作、健康等原因没住满的可以按比例排除，这里不算。

“非合格使用”：这几年对应的利得按比例不能排除。最后一次搬出去以后、5 年之内出租的那几年不算。

同年已实现的其他亏损

今年卖掉的其他亏损投资。去年结转过来的亏损也填在这里，短期的填短期、长期的填长期。

这笔交易的税合计（联邦 + 加州）

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资本利得

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联邦资本利得税

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NIIT 3.8%

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州所得税

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有效税率

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联邦 + 州 ÷ 利得

税后到手

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卖出所得减联邦和州的税

利得叠在普通应税收入之上，逐段适用不同税率。
税率段该段收入区间落在此段的利得税
联邦和州一起看。每一项都是“卖”和“不卖”两种情况各算一遍全年的税、相减得出的。
项目金额说明

卖房：折旧和 §121

1997 年 5 月 6 日以后的折旧对应的利得不能用 §121 排除；2009 年以后的非合格使用按年数比例不能排除（先剔除折旧那段再分）。加州按同样的规则排除，剩下的按普通收入计税。
项目金额说明

亏损怎么抵

短期、长期先各自相抵，再互抵。净亏损每年最多抵 $3,000 普通收入（分报 $1,500），其余按原来的性质结转到以后年度。
项目金额说明
可以动的几个地方： ① 分年卖：把一笔大利得拆到两三个纳税年度，常常能让相当一部分落回 15% 甚至 0% 段，加州也少跳几档； ② 退休头几年：没有工资、还没开始 RMD 的那几年，0% 段可能空着，是实现利得最便宜的窗口，但 Roth 转换也想用这几年，上面的“0% 段”一栏可以把两件事放在一起看； ③ 亏损抵扣：同年实现的资本损失先抵利得，多出的部分每年还能抵 $3,000 普通收入，剩余无限期结转； ④ 继承基础重置：大幅增值的资产留到身后，继承人通常可按身故日市值重置成本基础，这部分利得的税就消失了，出租房已提折旧的回收也一起消失。 夫妻怎么持有决定重置一半还是全部，见身后成本基础重置计算器；出租房留还是卖、1031 交换，见出租房计算器。

联邦和州的税用同一个全年税额引擎“卖”和“不卖”各算一遍相减：其他应税收入换回 AGI 口径（加回联邦标准扣除），按标准扣除算， 没有算你逐项扣除时州税多交带来的联邦 SALT 扣除。加州按 2026 年税率表（含豁免抵免的递减和超过 $1,000,000 的 1%），其他州按你填的单一税率乘联邦 AGI。 出租房卖亏是 §1231 普通亏损、不受 $3,000 限制，这里按资本亏损算；去年结转来的长期亏损应先抵折旧那段，这里和当年长期亏损一样处理。 不适用于收藏品（28%）、合格小企业股票（§1202）、分期收款（§453）、§1231 前五年亏损回收、§121 的按比例部分排除等特殊情形。 本工具为一般性教育资讯，不构成针对个人的投资、税务或法律建议。