Roth 转换计算器

按 AGI 口径填：工资（还在上班的）、利息、股息、养老金、兼职收入等（长期利得和合格股息填到下面单独那一格，才算得出它们被转换挤高的税）， 不要把社保金算进来（社保金单独填下面那一栏），也不要自己先减扣除，扣除由本工具按你的年龄自动算。

上面那一格里算净投资收入的部分（工资、养老金不算）。转换把 MAGI 推过 NIIT 门槛（合报 $250,000、单身 $200,000）以后，这部分要多交 3.8%。

不在上面那一格里。它叠在普通收入上面按 0% / 15% / 20% 计税，不占普通档位，但转换会把它往高档挤，也算 NIIT 的投资收入。

不进 AGI、不交联邦所得税，但要加进社保计税的 provisional income 和 IRMAA 看的 MAGI。没有就填 0；漏填会把 IRMAA 空间算大。

没在领就填 0。这一栏很重要：大额转换会推高 provisional income， 把社保金的计税比例一路顶到 85% 上限，而这部分要先占掉档位空间。忽略它算出来的可转换额会明显偏高。

65 岁以上每人可多扣 $1,650（合报，§63(f)），再加 OBBBA 老年额外扣除每人 $6,000。 后者只在 2025–2028 有效，且 MAGI 超过 $150,000（合报）后按每人 6% 递减。

加州分档按 FTB 2026 年税率表，转换和 RMD 的州税按整年算两次相减，加州不对社保金征税。

转换额在州里也是普通收入。加州合报约 $15 万–$77 万边际 9.3%、再往上 10.3%–13.3%（FTB 2026 年税率表），纽约约 6.85%， 德州、佛州、内华达、华盛顿是 0。州税经常比人们以为的更决定成败， 它和联邦税一样是现在就要缴的现金。

401(k)、传统 IRA、SEP、403(b) 合计。这是转换的「原料」，也是将来 RMD 的计算基数。

普通 IRA 填 0。带终身收入附加险（GLWB）的递延年金要按 公允市值 FMV = 累积值 + 附加险精算现值 计税，不是只按累积值。 保险公司每年为 RMD 出具的那份 FMV 就是这个口径，同一口径适用 Roth 转换 （Treas. Reg. §1.408A-4 A-14）。APV 通常印在计划书的 RMD／FMV 那一页。 只按累积值算，会低估转换税。

填到哪一档，看不转的话 RMD 那几年会落在哪一档：这次转换的税率要低于将来的税率。下半段的「不转的话，首笔 RMD」可以帮你判断。

「分 N 年转完」每年年末转当时余额 ÷ 剩余年数（1/N、1/(N−1)…直到最后一年清零）， 金额逐年递增、账户同时还在增长。这个数也用来界定下面「未来税率」从第几年起生效。

空着就是从今年开始。比如还在上班、打算退休那年再转的，填退休那年的年龄；「分 N 年转完」从这一年起算 N 年。

空着就是不限：填满档位的两种转法转完为止。常见的填法是 RMD 开始前一年，或者一方预计过世的那一年。

63 岁起每年的转换，看的是两年后那一年的 IRMAA 表；按名义金额推时，那张表的门槛已经按两年通胀上调。档位顶和这道线谁先到，就停在谁那里。

年底前的分红、利得估不准，留一点余量；超过一美元整年就按高一档算。

全部按今天的购买力计算，所以直接用 2026 年的税率表，不逐年推档位。 名义 9% 减通胀 3% 就填 6%。回报越高，不转的账户涨得越大，RMD 也越凶。

那一年叠在其他收入上面，转换会把它挤进 20% 档、让 NIIT 吃到它。没有就填 0。

过世当年仍按合报，之后在世一方按单身档位；IRMAA 看两年前的报税表，过世后头两年仍按合报表定档、只剩一人交。

按名义金额时，档位、标准扣除每年按通胀上调，NIIT 门槛、社保计税门槛是法定数、不调，IRMAA 最高档 2027 年以前也不调。

比如填 3，从下面那一年起 12% 档变 15%、22% 档变 25%……填负数是减税。和上面的倍数叠在一起用。

这一格常常决定结论。转换是「用今天确定的税率，换掉将来不确定的税率」。 转换窗口内按现行税表算，窗口结束后的年份按这个倍数缩放每一档的税率。下面有敏感度表。

打算退休后搬去无州所得税的州，就把这一栏调到 0。那样「现在在加州转、将来在德州取」就是净亏的， 先搬家再转才对。相关取舍见 加州 vs 无州税州。

这一格决定了比较公不公平。期末 Roth 是净的，税前账户还欠着一笔税： 将来你自己取、或者孩子继承后十年内取完，都要按当时的普通所得税率交。只比「一生交了多少税」 会让「把税一直往后拖」的策略占便宜。留给孩子的，按孩子收入最高那十年的税率估会更接近现实。这个工具不算遗产税：遗产超过免征额的，用 IRA 传承方案对比 看转换加上 40% 遗产税之后的结果。