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退休取款顺序计算器

理财书上的默认顺序是「先取应税账户 → 再取税前 → Roth 留到最后」。 它让眼前的税最少，代价是把税前账户原封不动地留到 RMD 那年，然后集中爆发。
这个工具把三种取法逐年推到终老：传统顺序、按比例取、以及在低税率窗口里主动转 Roth 的填档策略。 比的是期末税后净值，不是终身交了多少税，后者会让「把税一直往后拖」的策略占便宜。 Roth 是净的，税前账户还欠着一笔税，要折算过再比。
结论不是固定的。它取决于你对未来税率的假设、以及这笔钱最后是自己花还是留给孩子。 工具会告诉你在你填的假设下哪种取法胜出，以及换个假设会不会翻盘。
默认只算联邦所得税；在「四 · 税的口径」里可以换成联邦 + NIIT + IRMAA + 州税（可按加州税率表）， 再把应税账户每年股息的税、QCD、HSA、现金桶和卖公司、首付这类一次性收支放进同一个逐年推演。

一 · 现在的三个桶

取出来全额算普通收入，73 或 75 岁起有 RMD。

取出来不交税，本人生前没有 RMD。

60%

卖出时只有增值部分按长期资本利得计税。放了很多年的账户这个比例会低， 增值越多、卖出的税越重。

二 · 时间与收支

这是到手要花的钱。工具会倒推为了花到这个数、需要从账户里取多少（含税）。

延到 70 岁领的，62–70 那几年正是税率档最空的时候， 这个工具就是用来看那几年该怎么用的。夫妻的联合最优看 社保夫妻联合策略。

三 · 假设

5.5%
3.0%

默认 100，就是推演期里每年都转。只想在 RMD 开始以前转的，填 RMD 年龄减 1。开销照样逐年推演，只是这个年龄以后不再转。

这一格决定了比较公不公平。期末剩下的钱， Roth 是净的、应税账户接近净的，而税前账户还欠着一笔税： 将来你自己取、或者孩子继承后十年内取完，都要按当时的普通所得税率交。 只比「终身交了多少税」会让「把税一直往后拖」的策略显得占便宜， 所以下面的结论用的是期末税后净值。 留给孩子的，按孩子收入最高那十年的税率估会更接近现实。

四 · 税的口径

默认只算联邦所得税，结果和这个工具原来的版本一样。住在加州的，换成右边：每年的税用全站共用的税额引擎算 （联邦 + 加州，社保金计税、65 岁加计扣除、老年扣除都在里面），另加 3.8% 的 NIIT 和按两年前 MAGI 定档的 IRMAA。

0.0%

股息每年都要交税，不管卖没卖。默认 0，和原来的版本一样（会低估传统顺序那一边的税）。 看对账单：去年的股息除以年底余额。股息按现金发出来先拿去花，账户的回报里扣掉这一块。

90%

合格股息按长期资本利得的 0% / 15% / 20%，其余按普通收入。1099-DIV 上 box 1b 除以 box 1a。

五 · QCD、HSA 和现金桶

QCD 是从 IRA 直接转给慈善机构：不进 AGI，算在当年的 RMD 里。要在捐出那天满 70½，工具从满 71 岁那年起算。 70½ 以前、或者选了「一直从现金捐」，捐款从开销里出。

合格医疗费（含 65 岁以后的 Medicare 保费）从 HSA 付，不交税，也不用从三个桶取。这部分算在上面的开销里。

每年把现金补到这个数（按上面的开销算），补的钱按取款顺序取；多出来的先花掉。填 0 就是不留现金桶。

填你现在拿到的利率。利息每年全额计税。

国债利息免加州税，联邦照收。

六 · 一次性收支

今天的钱。卖公司、卖股票或房产填卖价和成本，差额当年按长期资本利得计税；继承这类不计税的进账选「免税进账」；首付、买车这类选「支出」。金额填 0 就是没有。

几岁金额
成本
几岁金额
几岁金额

期末税后净值最高的取法

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传统顺序 · 税后净值

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按比例取 · 税后净值

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填档策略 · 税后净值

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最好与最差之差

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低税率窗口

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首笔 RMD

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三种取法的终身税负。
推到期末的合计传统顺序按比例取填档策略
填档策略的逐年明细。
年龄社保RMD税前取转 Roth应税取Roth 取 应税收入边际档当年税三桶合计
这个模型简化掉的四件事，每一件都可能改变结论。 ① IRMAA 和州税默认不算。填档填得太满，两年后的 Medicare 保费会跳档， 每人每年多几百到几千，而且是悬崖式的，超一块钱跳一整档。在「四 · 税的口径」里选「联邦 + NIIT + IRMAA + 州税」， 再在「三 · 假设」里让转换不超过 IRMAA 某一档的门槛，比一比差多少。
② 社保金计税的过渡区。社保金有 85% 计税的上限，但在过渡区里每多取 $1 会带进 $1.85 的应税收入， 22% 档的实际边际税率会变成 40.7%，将来的税率低于这个数时，那一段填档是亏的，见 社保金计税计算器。
③ 回报是恒定的。现实里不是，而退休头几年碰上熊市的杀伤力远大于最后几年，见 序列风险模拟器。
④ 没算继承。留给孩子的税前账户要在十年内取完，很可能落在他们收入最高的十年里； Roth 同样十年清空但不交税。如果传承是目标，填档的价值比这里算出来的还大， 见 继承 IRA 计算器。

本工具为基于 2026 年联邦规则的教育性估算，不构成投资或税务建议。 默认只算联邦所得税，不含州税、IRMAA、NIIT；选「联邦 + NIIT + IRMAA + 州税」后，每年的税用全站共用的税额引擎（联邦 + 加州 2026 年税率表或单一税率）， IRMAA 按两年前的 MAGI 和 2026 年的分档、只算比标准 Part B 多交的部分，两人都按 65 岁起算；房产税、房贷利息这类逐项扣除没有算进去。 未考虑资本利得的年度实现差异与市场波动顺序；应税账户的成本基础按今天的钱记，没有随通胀缩水，会低估卖出时的利得。 税率档、IRMAA 门槛、QCD 上限假设按通胀同步调整，实际立法可能变化；社保计税门槛（$32,000 / $44,000）、NIIT 门槛和 OBBBA 老年扣除是法律写死、不随通胀调的，按你填的通胀率逐年折小。 65 岁起的标准扣除加计（§63(f)）和 OBBBA 老年扣除（每人 $6,000，只算到 2028 年，按 MAGI 递减）只看你填的一个年龄，合报时按夫妻同龄估。 QCD 从满 71 岁那年起算（捐出那天要满 70½），上限按一个人算；卖公司的利得按长期资本利得，主动经营的不计 NIIT，加州按普通收入。